Selitetty: Mitä Pandora-paperit ovat, ja miksi niillä on merkitystä?

Nämä ovat 11,9 miljoonaa vuotanutta tiedostoa 14:ltä maailmanlaajuiselta yrityspalveluyritykseltä, jotka ovat perustaneet noin 29 000 valmista yritystä ja yksityistä säätiötä paitsi hämäriin verotusalueisiin, myös maihin, kuten Singaporeen, Uuteen-Seelantiin ja Yhdysvaltoihin, asiakkaille kaikkialla. maailma.

Paperit koostuvat peräti 12 miljoonasta asiakirjasta 14:ltä offshore-veroparatiiseissa sijaitsevalta yhtiöltä sekä 29 000 offshore-yrityksen ja Trustin omistustiedot.

Intian kansalaisia ​​on ainakin 380 Pandora Papersissa . Näiden, tämä sivusto on tähän mennessä tarkistanut ja vahvistanut noin 60 merkittävään henkilöön ja yritykseen liittyviä asiakirjoja. Mitä tehdä Pandoran paperit sanoa näistä kokonaisuuksista? Lisäksi, jos rahastot eivät ole laittomia, mitä tutkinta koskee?

Mitä ovat Pandora-paperit?

Nämä ovat 11,9 miljoonaa vuotanutta tiedostoa 14:ltä maailmanlaajuiselta yrityspalveluyritykseltä, jotka ovat perustaneet noin 29 000 valmista yritystä ja yksityistä säätiötä paitsi hämäriin verotusalueisiin, myös maihin, kuten Singaporeen, Uuteen-Seelantiin ja Yhdysvaltoihin, asiakkaille kaikkialla. maailma.

Nämä asiakirjat koskevat yksityisiin offshore-säätiöihin 'sijoitetun' omaisuuden lopullista omistusta ja offshore-yhteisöjen hallussa olevia sijoituksia, mukaan lukien käteisvarat, osakkeet ja kiinteistöt. Pandora Papersissa on ainakin 380 intialaista henkilöä. Näiden, tämä sivusto on tähän mennessä tarkistanut ja vahvistanut noin 60 merkittävään henkilöön ja yritykseen liittyviä asiakirjoja. Tämä on meneillään oleva tutkinta.

Mitä Pandora-paperit paljastavat?

Pandora Papers paljastaa, kuinka rikkaat, kuuluisat ja pahamaineiset, joista monet olivat jo tutkintavirastojen tutkassa, perustivat monimutkaisia ​​monikerroksisia luottamusrakenteita kiinteistöjen suunnittelua varten lainkäyttöalueilla, jotka ovat verotuksellisesti löyhästi säänneltyjä, mutta ominaisia. ilmatiiviiden salassapitolakien mukaan.

Säätiöiden perustamistarkoituksia on monia, ja jotkut ovat myös aitoja. Mutta paperien tarkastelu osoittaa myös, kuinka monien tavoite on kaksijakoinen: i) piilottaa todellisen henkilöllisyytensä ja etääntyä offshore-yhteisöistä niin, että veroviranomaisten on lähes mahdotonta tavoittaa heitä ja ii) suojella investointeja – käteistä, osakkuuksia, kiinteistöjä, taidetta, lentokoneita ja huviveneitä – velkojilta ja lainvalvontaviranomaisilta.

Miten Pandora eroaa Panama Papersista ja Paradise Papersista?

Panama- ja Paradise Papers koskivat suurelta osin yksityishenkilöiden ja yritysten perustamia offshore-yksiköitä. Pandora Papers -tutkimus osoittaa, kuinka yritykset ovat luoneet uuden normaalin sen jälkeen, kun maat on pakotettu kiristämään tällaisten offshore-yhteisöjen ruuveja rahanpesun, terrorismin rahoituksen ja veronkierron lisääntyessä.

️ Lue parastatutkiva journalismiIntiassa. Tilaa The Indian Express e-Paper tästä.

Pandora-paperit lävistävät yritysten verhon ja paljastavat, kuinka rahastoja käytetään runsaasti välineenä yhdessä offshore-yritysten kanssa, jotka on perustettu yksinomaan liikeperheiden ja erittäin rikkaiden henkilöiden sijoitusten ja muiden omaisuuserien säilyttämiseen. Trustit voidaan perustaa tunnettuihin veroparatiiseihin, kuten Samoaan, Belizeen, Panamaan ja Brittiläisille Neitsytsaarille, tai Singaporeen tai Uuteen-Seelantiin, jotka tarjoavat suhteellisia veroetuja, tai jopa Etelä-Dakotaan Yhdysvalloissa, joka on suurin talous.

Mikä on luottamus?

Säätiö voidaan kuvata fidusiaariseksi järjestelyksi, jossa kolmas osapuoli, jota kutsutaan edunvalvojaksi, pitää hallussaan omaisuutta henkilöiden tai organisaatioiden puolesta, jotka hyötyvät siitä. Sitä käytetään yleensä kiinteistöjen suunnittelutarkoituksiin ja perintösuunnitteluun. Se auttaa suuria yritysperheitä yhdistämään omaisuuttaan – rahoitussijoituksia, osakeomistusta ja kiinteistöomaisuutta.

Trusti koostuu kolmesta avainosapuolesta: 'Settlor' – yksi, joka perustaa, luo tai laatii trustin; ”Toimitsijamies” – henkilö, jolla on omaisuutta ”asutajan” nimeämän ihmisjoukon hyväksi; ja 'edunsaajat' – joille omaisuuden edut testamentataan.

Trusti ei ole erillinen oikeussubjekti, vaan sen oikeudellinen luonne tulee 'toimitsijalta'. Toisinaan 'asutaja' nimittää 'suojelijan', jolla on valtuudet valvoa edunvalvojaa ja jopa erottaa edunvalvoja ja nimittää uusi.

Onko säätiön perustaminen Intiaan tai offshore-/maan ulkopuolelle laitonta?

Ei. Indian Trusts Act, 1882, antaa oikeusperustan trustien käsitteelle. Vaikka Intian lait eivät katso trusteja oikeushenkilöiksi/kokonaisuuksiksi, ne tunnustavat trustin edunvalvojan velvollisuudeksi hallinnoida ja käyttää trustiin sijoitettuja varoja 'edunsaajien' hyödyksi. Intia tunnustaa myös offshore-säätiöt eli rahastot, jotka on perustettu muille verolainkäyttöalueille.

Jos se on laillista, mitä tutkinta koskee?

Tämä on erittäin pätevä kysymys. On totta, että säätiöiden perustamiselle on oikeutettuja syitä – ja monet perustavat ne aitoa kiinteistösuunnittelua varten. Elinkeinonharjoittaja voi asettaa ehtoja edunsaajille edunsaajien saamiseen edunvalvojan jakamista tuloista tai omaisuuden perimisestä hänen kuolemansa jälkeen.

Esimerkiksi jakaessaan yhtiön osakkeita neljälle sisarukselle isäpromoottori asetti ehtoja, että sisarus voi saada osakkeista osingon ja vaatia osakkeiden omistusta, mutta ei myydä niitä tarjoamatta ensimmäistä kieltäytymisoikeutta kolme muuta sisarusta. Tällä voitaisiin varmistaa yrityksen omistajuus perheen sisällä.

Mutta jotkut käyttävät rahastoja myös salaisina ajoneuvoina pysäköidäkseen väärin hankittua rahaa, piilottaakseen tuloja verojen kiertämiseksi, suojellakseen vaurautta lainvalvojilta, eristäessään sen velkojilta, joille on maksettava valtavia varoja, ja toisinaan käyttääkseen sitä rikolliseen toimintaan. Indian Expressin tutkimus paljastaa tämän.

Joten miksi trusteja perustetaan? Ja miksi ulkomaille? Mitä sinun pitäisi myös tietää?

Merentakaiset säätiöt tarjoavat huomattavaa salassapitoa tiukkojen tietosuojalakien vuoksi niiden lainkäyttöalueella. Paljon riippuu offshore-säätiön perustamisen taustalla olevasta aikomuksesta – ja jos verottaja voi esittää todisteita, jotka viittaavat säätiön vilpilliseen tarkoitukseen, tuomioistuimet pyrkivät tukemaan verovirastoa heidän yrityksensä saada takaisin maksettavat verot.

Tutkimuksen perusteella joitakin keskeisiä hiljaisia ​​syitä siihen, miksi ihmiset perustavat rahastoja, ovat:

i) Säilytä tietynlainen erottelu: Liikemiehet perustavat yksityisiä offshore-säätiöitä suunnitellakseen eroa henkilökohtaisesta omaisuudestaan. Säätiön 'perustaja' (joka perustaa/luo/tekijät) ei enää omista omaisuutta, jonka hän sijoittaa tai 'asuuttaa' trustiin. Tällä tavalla hän eristää nämä varat velkojilta.

Tämä havainnollistetaan parhaiten esimerkin avulla: Kiinteistönvälittäjä perustaa offshore-rahaston, joka sijaitsee neljän offshore-yksikön päällä, joilla on omaisuutta. Nyt pääomasijoittajat raahaavat kiinteistöryhmän eri tahoja National Company Law Tribunaliin konkurssilainsäädännön alaisena. Samoin tekevät asunnonostajat, jotka ovat sijoittaneet tämän yrityksen asuntoihin. Mutta Pandora Papers osoittaa, että promoottori siirsi kymmeniä miljoonia dollareita omaisuutta säätiölle ulkomaisten sijoittajiensa Delhissä poliisin valituksissa väittäen, että hän on hajonnut varoja yli sadan miljoonan dollarin arvosta. Hänen offshore-rahastoon siirretty varallisuus on edelleen turvassa velkojille.

ii) Tehostetun salassapidon metsästys: Offshore-rahastot tarjoavat liikemiehille parempaa salassapitoa niiden monimutkaisten rakenteiden vuoksi. Intian tuloveroosasto voi tavoittaa lopulliset tosiasialliset edunsaajat vain pyytämällä tietoja taloustutkintavirastolta tai kansainväliseltä veroviranomaiselta offshore-lainkäyttöalueilla. Tiedonvaihto voi kestää kuukausia.

iiii) Vältä verotusta suunnittelun varjolla: Liikemiehet välttävät sitä, että heidän NRI-lapsiaan verotetaan heidän omaisuudestaan ​​saamistaan ​​tuloista siirtämällä kaikki varat trustiin. Omaisuuden omistusoikeus on säätiöllä, eikä poika/tytär, joka on vain 'edunsaaja', ole velvollinen maksamaan veroa trustin tuloista.

Monissa yritysperheissä lapsilla on toinen jalka ulkomailla, joten perheen patriarkat ovat yhä useammin katsoneet säätiöihin varmistaakseen omaisuuden vaivattoman siirron lastensa käsiin.

iv) Valmistaudu kiinteistöveron mahdollisuuteen: Perätövero, joka poistettiin vuonna 1985 Rajiv Gandhin pääministerinä, otetaan todennäköisesti uudelleen käyttöön pian. Säätiöiden perustaminen etukäteen, yritysperheitä on neuvottu, suojaa seuraavaa sukupolvea kuoleman/perintöveron maksamiselta, joka oli jopa 85 prosenttia sen voimaantulon jälkeen yli kolmen vuosikymmenen aikana (The Estate Duty Act, 1953). . Vaikka Intiassa ei nyt ole varallisuusveroa, useimmissa kehittyneissä maissa, mukaan lukien Yhdysvallat, Iso-Britannia, Ranska, Kanada ja Japani, on tällainen perintövero.

v) Joustavuus pääomaohjatussa taloudessa: Intia on pääomaohjattu talous. Yksityishenkilöt voivat sijoittaa vain 250 000 dollaria vuodessa Intian keskuspankin Liberalized Remittance Scheme (LRS) puitteissa. Tästä pääsemiseksi yli liikemiehet ovat kääntyneet NRI:n puoleen, ja FEMA:n mukaan NRI:t voivat maksaa miljoona dollaria vuodessa nykyisten vuositulojensa lisäksi Intian ulkopuolelle. Lisäksi ulkomaisten lainkäyttöalueiden veroprosentit ovat paljon alhaisemmat kuin Intian 30 prosentin henkilökohtainen I-T-aste plus lisämaksut, mukaan lukien superrikkaiden verot (ne, joiden vuositulot ylittävät 1 miljoonan rupiaa).

vi) NRI:n näkökulma: Offshore-säätiöt, kuten aiemmin todettiin, tunnustetaan Intian lakien mukaan, mutta laillisesti säätiön omaisuuden ja tulojen omistajia ovat edunvalvojat – eivät 'perustaja' tai 'edunsaajat'. . NRI:n toimitsijamies tai offshore-toimitsijamies, joka ottaa ohjeita toiselta merentakaiselta 'suojelijalta', varmistaa, että heitä verotetaan Intiassa vain Intiasta saamistaan ​​kokonaistuloistaan.

Viime aikoina NRI:t ovat tuloveroosaston suuremman valvonnan alaisina; he ovat saaneet ilmoituksia, joissa he ovat osoittaneet viime vuosien ulkomaalaisen asemansa ja tarkistaakseen, ovatko he julkistaneet vaaditut 'ulkomaiset varat' vuosina, jolloin he asuivat tavallisesti Intiassa.

Voidaanko offshore-säätiöt pitää verotuksellisesti intialaisina?

On tiettyjä verotuksen harmaita alueita, joilla tuloveroosasto on kiistanalainen offshore-rahastojen kanssa. Kun The Black Money (Undisclosed Foreign Income and Assets) ja Impposition of Tax Act, 2015 annettiin voimaan, intialaisten – jos he ovat 'asukkaita', 'luottamusmiehiä' tai 'etunsaajia' - on ilmoitettava ulkomaisista taloudellisista eduistaan ​​ja omaisuutta. NRI:t eivät ole velvollisia tekemään niin – vaikka, kuten edellä mainittiin, I-T-osasto on joissakin tapauksissa lähettänyt ilmoituksia kansallisille viranomaisille.

I-T-osasto voi pitää offshore-säätiön verotusta varten Intiassa asuvana, jos edunvalvoja on Intiassa asuva. Tapauksissa, joissa edunvalvoja on offshore-yksikkö tai NRI ja jos veroosasto toteaa, että edunvalvoja ottaa ohjeita asukkaalta intialaselta, myös säätiötä voidaan pitää Intiassa asuvana verotuksen kannalta. Esimerkiksi yhdessä tapauksessa intialainen varainhoitaja on nimittänyt 'suojelijaksi' (jolla on valtuudet valvoa edunvalvojaa) offshore-säätiön toimesta, mikä jättää ikkunan auki verottajalle.

Jaa Ystäviesi Kanssa: